Uma boa administração de capital de giro de uma empresa pode ser determinante para o sucesso ou fracasso da mesma. Afinal, ele se refere a um aspecto-chave para a viabilidade de qualquer modelo de negócio: a gestão financeira.
Neste artigo, vamos explicar o que é, a importância e como definir capital de giro da empresa.
Continue a leitura para conferir também nas próximas linhas estas 3 dicas essenciais que vão te ajudar a calcular o CG necessário para o seu negócio.
Leia também: Ciclo operacional e financeiro: guia definitivo com conceito, importância, cálculo e exemplos
O que é capital de giro?
Também conhecido como ativo circulante, o capital de giro pode ser definido como o dinheiro necessário para manter a sua empresa funcionando. Ele é como se fosse uma reserva para financiar as operações do negócio. Trata-se da diferença entre todos os ativos e todos os passivos da empresa. É o que sobra após subtrair dos recursos disponíveis em caixa todas as despesas e vencimentos.
O capital de giro é o mínimo que a empresa precisa ter em caixa para conseguir funcionar regularmente, sem precisar interromper suas operações.
O cálculo de capital de giro é bastante simples. Basta aplicar a seguinte fórmula:
- CG = Ativo Circulante (AC) – Passivo Circulante (PC)
O AC se refere a todas as contas a receber, o estoque, o dinheiro disponível em caixa e na conta corrente, aplicações financeiras, etc. Já o PC são parcelas de financiamento, impostos, contratos com fornecedores, salários de funcionários, contas de água e luz, aluguel do imóvel etc.
A diferença entre AC e PC é o capital de giro, que garante liquidez a todas as operações cotidianas e o pleno funcionamento da empresa.
Veja mais: Como fazer um planejamento financeiro de uma empresa de forma ágil e prática
Por que o capital de giro é importante?
Conforme mencionamos, o capital de giro é a garantia que a empresa tem de que será possível manter suas operações funcionando regularmente.
A empresa que não possui um sólido capital de giro precisa ter certeza de que seus recebimentos serão sempre superiores a suas contas a pagar. E, como você já deve saber, é muito difícil ter essa garantia.
Portanto, o capital de giro dá uma segurança maior para a empresa. Ou seja, mesmo nos meses em que as vendas forem abaixo do esperado, a empresa terá um dinheiro em reserva (o capital de giro) para honrar seus vencimentos e manter a continuidade das operações.
Além disso, a correta administração de capital de giro é importante para evitar recorrer a empréstimos e, assim, garantir a sustentabilidade financeira do modelo de negócio.
Veja também: Ferramentas de gestão financeira: conheça as essenciais para o seu negócio
3 dicas de como definir capital de giro + exemplo
Na hora de abrir uma empresa, é preciso saber como definir capital de giro necessário, dada a importância dele para a sustentabilidade de qualquer negócio.
Ou seja, além do dinheiro necessário para custear toda a infraestrutura e abastecer o estoque, é necessário também ter uma reserva para manter as atividades da empresa até ela começar a dar lucro (e depois também).
Mas de quanto deve ser esse valor? Como definir o capital de giro necessário?
Geralmente, especialistas em administração de capital de giro recomendam separar de 50% a 60% de todo o valor investido para o capital de giro.
Confira abaixo algumas dicas!
1. Faça um levantamento de todas as despesas fixas e variáveis
Para definir o capital de giro da sua empresa, é necessário saber quanto de dinheiro você vai precisar ter à disposição todo mês para bancar as despesas fixas e variáveis.
2. Projete seu faturamento para curto, médio e longo prazo
Além de saber de quanto, em média, serão as saídas do seu caixa, é necessário também projetar seus recebimentos a curto, médio e longo prazo.
3. Calcule o seu ciclo financeiro
O ciclo financeiro corresponde ao tempo entre o pagamento de fornecedores e o recebimento das vendas.
Quanto menor for o ciclo financeiro, menos o capital de giro precisará ser comprometido para pagar os fornecedores.
Leia mais: Gestão de finanças empresariais: como maximizar os resultados econômicos do seu negócio
Estas dicas de controle de custos também podem ajudar você:
Exemplo: cálculo de capital de giro
Para definir a necessidade de capital de giro de uma empresa, aplica-se a seguinte fórmula:
- NCG = CP – (CR + VE)
Onde:
- NCG: necessidade de capital de giro
- CP: contas a pagar
- CR: contas a receber
- VE: valor em estoque
Suponhamos que os levantamentos e projeções feitos na sua empresa tenham dado os seguintes resultados:
- CP: R$ 20.000 em despesas fixas e variáveis;
- CR: R$ 15.000 em recebimentos projetados para o próximo semestre;
- VE: R$ 3.000 em mercadorias estocadas.
Logo, a sua necessidade de capital de capital de giro será:
- NCG = 20.000 – (15.000 + 3.000)
- NCG = 20.000 – 18.000
- NCG = R$ 2.000
Ou seja, de acordo com o cálculo de capital de giro, você precisa ter uma reserva de R$ 2.000 para financiar a continuidade das operações da sua empresa e cobrir os custos até que os valores a receber entrem no caixa.
Bom, ficou claro como definir capital de giro? Faça isso na sua empresa e garanta a sustentabilidade financeira do seu modelo de negócio.
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